ESPPs Podatki Podatki Zaawansowane Jak przygotować raport IRS Form 1099-B i kosztorys za sprzedaż akcji nabytych z moich opcji na akcje, na akcje ograniczone lub ESPP Co trzeba zrobić inaczej ze względu na zmiany. Jeśli sprzedałeś akcje podczas rok kalendarzowy firma brokerska wyda formularz IRS 1099-B do połowy lutego następnego roku Jest to ważny dokument, który musisz wypełnić, aby wypełnić deklarację podatkową za rok sprzedaży Wiele firm brokerskich formatuje formularz 1099-B w swoich własne oświadczenie zastępcze, które wystawiają zamiast faktycznego formularza IRS IRS otrzymuje również zgłoszone informacje i będzie pasował do informacji dostarczonych na formularzu 8949 i D harmonogramu zeznania podatkowego. Istotne zmiany w sprawozdawczości na formularzu 1099-BA kilka lata temu Forma 1099-B zmieniona, aby wymagać więcej informacji o sprzedaży akcji W przypadku sprzedaży akcji nabytych w dniu lub po 1 stycznia 2011 r. maklerzy musieli zgłosić datę przejęcia akcji, podstawę opodatkowania, tj. koszt b asis i czy zyski kapitałowe miały charakter długoterminowy czy krótkoterminowy Przedtem tylko dochody brutto ze sprzedaży należało zgłosić na formularzu 1099-B po sprzedaży akcji w ciągu roku Dodatkowe informacje mogą być pomocne, choć może być mylące Zamiast tego wersja 1099-B przeznaczona do sprzedaży akcji w 2017 roku przypomina wersję dla roku podatkowego 2017. Jednak w 2017 r. wprowadzono kilka ważnych zmian, które należy pamiętać przy sprawdzaniu swojego 1099-B w celu sprzedaży akcji w 2017 r. W 2017 r. IRS przeprojektował formularz, aby dopasować numery jego pól do kolumn na formularzu 8949, który służy do raportowania sprzedaży akcji. Pole w górnym środku formularza 1099-B wskazuje odpowiednie pole wyboru, aby sprawdzić w pobliżu górnej części formularza 8949 przy składaniu sprawozdań z transakcji. Wpływy, że raporty brokera muszą być pomniejszone o prowizje i opłaty. Dodano pole Box 1g w celu dostosowania Nie mylić tego z korektami potrzebnymi do odszkodowania, które są omawiane poniżej. Box 1g dotyczy tylko kwoty z jakiejkolwiek nieubłaganej straty w sprzedaży prania lub do kwoty naliczonego rabatu rynkowego. Specjalne kwestie dotyczące kompensacji należności. Rozporządzenia i instrukcje 1099-B nadal ewoluują. Począwszy od dotacji dokonanych w dniu 1 stycznia 2017 r. lub po tej dacie brokerów nie wolno w tym dochody z tytułu odszkodowania w oparciu o podstawę raportowaną na formularzu 1099-B, patrz str. 29 30 ostatecznych przepisów wydanych w 2017 r. Twój pośrednik poinformuje tylko o tym, co zapłaciłeś za akcje podczas wykonywania, zakupu lub wypłaty w przypadku dotacji dokonanych przed tą datą firma brokerska może dobrowolnie zgłosić poprawione informacje na temat podstawy z elementem kompensacji. W dowolnej uzupełnionej informacji, broker może obejmować część pełnej podstawy, która nie została zgłoszona do IRS. Rozwiązanie sprawozdawczości podstawowej w oparciu o formularz IRS 1099-B Co musisz wiedzieć o sprzedaży zapasów produkowanych w 2017 r. W 2017 r. Sprzedaż spółek uzyskana z tytułu rekompensaty kapitału własnego i ESPP, maklerzy mogą albo 1 przedstawić całkowite koszty dotyczące pre-2 014, zgłaszając tylko częściową podstawę dla późniejszych dotacji, lub 2 zgłosić niezmodyfikowaną częśćową część wszystkich dotacji W związku z tym musisz wykonać poniższe czynności.1 Zrozumieć, co jest lub nie znajduje się na 1099-B wysłanym do IRS If to nie jest jasno wyjaśnione, poproś firmę i dostawcę usług planowania, tj. pośrednika, czy dochód z odszkodowania został uwzględniony w bazie2. Dokonać odpowiedniej korekty zysku lub straty ze sprzedaży na formularzu 8949 i harmonogramu D, jeśli część rekompensaty podstawę nie jest zawarta w Formularzu 8999 Formularza IRS 8999 Formularza 1099-B, a Kolumna D ma kolumnę do wykorzystania w tej korekcie, należy zgłosić bazę podaną na Formularzu 1099-B i dostosować ją pośrednio za pomocą tej kolumny. Szczególnie Niewyraźne W przypadku Ograniczonego Zapasu I RSUs. Ostateczne przepisy wysuwają wyjątek w odniesieniu do zapasów, które nie są nabywane na rzecz środków pieniężnych, tzn. Co jest technicznie nazywane niedotkniętymi zabezpieczeniami. Oznacza to, że w przypadku zapasów i RSU, a może także wykonywania SAR, część podstawa opodatkowania, która odpowiada przychodom z tytułu odszkodowania nie została zgłoszona do IRS, informacja o koszcie wytworzenia 1099-B przedłożona IRS będzie miała pustą przestrzeń lub 0 w przypadku tych dotacji Tylko cena nabycia opcji na akcje lub akcje ESPP nabyte w 2011 r. lub później muszą być zgłaszane. Alert Ponieważ firma maklerska może uwzględnić tylko część odszkodowania z tytułu kosztów na formularzu 1099-B w przypadku sprzedaży akcji nabytych z dotacji dokonanych w 2017 r. lub później, jest prawdopodobne, że albo podano koszt raportu w ramce 1e będzie za niska lub pole 1e będzie puste Aby uniknąć nadpłaty podatków, musisz dostosować stratę zysku na formularzu 8949 i Schedule D lub, jeśli pole 1e jest puste, po prostu zgłoś prawidłową podstawę. musisz uzyskać od swojego pośrednika poprawiony formularz 1099-B, ponieważ raport jest zgodny z zasadami IRS. Dodatkowe informacje, w tym więcej szczegółów dotyczących kosztów i niektórych porad dotyczących podatków, można znaleźć w artykule dotyczącym tych zagadnień i problemów. FAQ o unikaniu największych błędów z tytułu zwrotu podatku z ograniczonymi zapasami papierów wartościowych RSUs ESPP i SARs. Examine Zleceń stałych. W świetle zmian w raportowaniu kosztów, rozważ, czy modyfikować wszelkie domyślne zlecenia na koncie na akcje, Użyj na sprzedaż Jest to szczególnie ważne w przypadku akcji, które nabyłeś z ćwiczeń opcyjnych, ograniczono nabycie uprawnień do RSU lub zakupów rynkowych w różnych momentach, tzn. podstawa opodatkowania różni się. W przeciwnym razie domyślne zamówienie zostanie automatycznie wprowadzone po raz pierwszy w FIFO, gdy sprzedasz spółki. Na podstawie przepisów proceduralnych, które muszą przestrzegać brokerzy, zlecenie stałe można zmienić tylko do daty rozliczenia. Wcześniej można było uciec tylko wskazując sprzedane akcje w zeznaniu podatkowym. Chociaż lepiej od razu powiadomić swojego maklera w celu zaoferowania akcji o najwyższych kosztach w celu zminimalizowania podatków, gdy posiadasz udziały ISO i ESPP, może to powodować niepożądane konsekwencje podatkowe w związku z dyskwalifikującym dispo ISO lub ESPP dyskwalifikujące usposobienie Powinieneś omówić to z własnym doradcą. Alert Jeśli masz na koncie udziały firmowe w różnych formach wyrównań kapitałowych, takich jak akcje z ćwiczeń ISO, zakupy ESPP i ograniczone uprawnienia do nabycia akcji, podczas sprzedaży akcje upewnij się, że zidentyfikujesz te, które chcesz używać Sprzedaż innych akcji nieumyślnie może powodować niepożądane konsekwencje podatkowe, np. dyskwalifikujące dysponowanie zasobami ISO lub ESPP Ta sytuacja może wymagać zmiany w zleceniu stałym. Jak zgłaszać opcje na opodatkowanie . Powyższy artykuł ma za zadanie dostarczyć uogólnionych informacji finansowych mających na celu edukację szerokiego kręgu odbiorców, nie sprzyja spersonalizowanemu podatkowi, inwestycjom, prawnym lub innym firmom i doradztwie zawodowemu Przed podjęciem jakichkolwiek działań zawsze należy szukać pomocy profesjonalista, który zna swoją konkretną sytuację w celu uzyskania porady w sprawie podatków, inwestycji, prawa lub jakiejkolwiek innej działalności i zawodu l mają wpływ na Ciebie i Twoją firmę. Bezpieczeństwo jest wbudowane we wszystko, co robimy. Oto jak. Ważne informacje o ofertach i ujawnieniach. TURBOTAX ONLINE MOBILE. Rejestracja za bezpłatną płatność podczas składowania Ceny online i mobilnej firmy TurboTax opierają się na Twojej sytuacji podatkowej i różnią się w zależności od produktu Absolute Zero 0 federalne 1040EZ 1040A 0 oferta państwowa dostępna tylko w ramach oferty TurboTax Federal Free Edition zmienić lub zakończyć w dowolnym momencie bez powiadomienia Aktualne ceny są ustalane w momencie drukowania lub pliku elektronicznego i mogą ulec zmianie bez powiadomienia Oszczędności i porównania cen na podstawie oczekiwanego wzrostu cen spodziewanego w marcu Specjalne zniżki mogą nie być ważne dla telefonów komórkowych - app purchase. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder ExpenseFinder jest dostępny przez cały rok w funkcji QuickBooks Self-Employed dostępnej z TurboTax Self-Employed, zobacz QuickBooks Self-Employed Oferta z TurboTax Self-Employed szczegóły poniżej ExpenseFinder oczekuje na koniec stycznia koniec lutego za aplikacja mobilna ExpenseFinder nie jest dostępna w firmie TurboTax Self-Employed dla osób z pewnymi rodzajami wydatków i ta x sytuacje, w tym płatne wykonawcy lub pracownicy, fakty w biurze domowym lub w rzeczywistych pojazdach, zapasy, ubezpieczenie zdrowotne lub emerytura, deprecjacja majątku, sprzedaż nieruchomości lub pojazdów oraz dochód z gospodarstwa rolnego Dostępność historycznych transakcji na przywóz może się różnić w zależności od instytucji finansowej Nie jest dostępna dla wszystkich instytucjami finansowymi lub wszystkimi kartami kredytowymi. Szybkie roboty z ofertą samozatrudniającą firmy TurboTax z 2017 TurboTax Self-Employed powracają o 4 18 17 i otrzymują darmową subskrypcję QuickBooks Self-Employed do 4 30 18 Wymagana aktywacja Zaloguj się do QuickBooks Self - Wspominanie przez 7 15 17 za pośrednictwem aplikacji mobilnej lub pod adresem e-mail używanym do aktywacji i logowania Oferta ważna tylko dla nowych klientów QuickBooks Self-Employed Zobacz porównanie cen. W przypadku używania TurboTax Self-Employed do składania podatków w 2017 r. będziesz mieć możliwość odnowienia subskrypcji QuickBooks Self-Employed Jeśli nie zakupisz TurboTax Self-Employed przez 4 18 18, będziesz mieć opt jon odnowienia subskrypcji własnej firmy QuickBooks o 4 30 18 na kolejny rok przy obecnej rocznej stawce abonamentowej Możesz w dowolnym momencie zrezygnować z subskrypcji w ramach sekcji rozliczeń samoobsługowych QuickBooks. Zyski sam TurboTax Self-Employed Estimates opierając się na kosztach uzyskania przychodu obliczonych według stawki podatku dochodowego od osób prawnych 15 dla roku podatkowego 2017 Rzeczywiste wyniki różnią się w zależności od sytuacji podatkowej. W dowolnym momencie, gdziekolwiek dostęp do internetu, wymagane są standardowe stawki wiadomości i danych, aby pobierać i używać mobilnej aplikacji. Nasz najszybsza zwrota możliwe Najszybsza zwrota podatku z ramkami czasowymi dotyczącymi elektronicznego i elektronicznego składania depozytówPłatę dla TurboTax z federalnego zwrotu kosztów Zwrot kosztów przetwarzania Opłata za usługę stosuje się do tej metody płatności Ceny mogą ulec zmianie bez uprzedzenia. urboTax Expert Help, Tax Advice i SmartLook w zestawie z pakietami Deluxe, Premier i Self-Employed przez telefon lub na ekranie, które nie są dołączone do Free Free Edition, ale są dostępne do zakupu dzięki pomocy SmartLook Plus na ekranie dostępna jest pomoc na komputerze PC, laptopie lub aplikacjach mobilnych TurboTax eksperci firmy TurboTax dostarczają ogólnych porad, obsługi klienta i pomocy dotyczącej produktów doradztwa podatkowego udzielanego tylko przez poświadczone CPA, zarejestrowanych agentów i adwokatów podatkowych Dostępność funkcji zależy od urządzenia Państwowa Doradztwo podatkowe jest bezpłatne Usług, obszar ekspertyzy, poziom doświadczenia, godziny pracy i dostępność są różne i podlegają ograniczeniom i zmianom bez powiadomienia. Zwrotny dostęp do Mojej Dokumentacji i Moja Analiza Cechy użytkowe Dostęp do wszystkich dokumentów podatkowych mieć w aktach dostępne są do momentu złożenia deklaracji podatkowej w 2017 lub przez 10 31 2018, w zależności od tego, co nastąpi wcześniej Warunki korzystania z usługi mogą się różnić i mogą ulec zmianie bez powiadomienia. 1 najlepiej sprzedający się program podatkowy Na podstawie zagregowanych danych dotyczących sprzedaży za cały rok podatkowy 2017 Produkty TurboTax. Naj popularniejszy produkt TurboTax Deluxe jest naszym najbardziej popularnym produktem wśród użytkowników TurboTax Online z bardziej złożonymi sytuacjami podatkowymiUsuńKarta Objęte dokładnymi obliczeniami TurboTax i maksymalną gwarancją zwrotu. URBOTAX CD DOWNLOAD SOFTWARE. TurboTax CD Pobieranie produktów Cena obejmuje przygotowanie podatków i drukowanie federalnych deklaracji podatkowych oraz bezpłatny federalny plik elektroniczny do 5 federalnych deklaracji podatkowych Dodatkowe opłaty obowiązują w przypadku elektronicznych składek zwrotnych Opłaty za pliki nie dotyczą stanu Nowy Jork zwraca oszczędności i porównanie cen w oparciu o oczekiwany wzrost cen oczekiwany w marcu Ceny mogą ulec zmianie bez wcześniejszego powiadomienia. Najbardziej zwrotny zwrot Możliwe najszybsze zwroty podatku z ramkami czasowymi dotyczącymi elektronicznego i elektronicznego składania zryczałtowanych podatkówPłatę dla TurboTax z federalnej refundacji Zwrot pieniędzy Przetwarzanie Opłata za obsługę dotyczy tej metody płatności Ceny mogą ulec zmianie bez uprzedzenia Produkty TurboTax Federal oprócz TurboTax Business. Na naszych specjalistach ds. Produktów TurboTax Obsługa klienta i pomoc techniczna produktów różnią się w zależności od pory roku. Jeśli chodzi o naszych kwalifikowanych ekspertów ds. Podatków Doradztwo podatkowe dla telefonów komórkowych jest objęte opłatą Premier i Home dla klientów podstawowych i deluxe bezpłatna usługa, poziomy doświadczenia, godziny pracy i dostępność są różne i podlegają ograniczeniom i zmianom bez powiadomienia Nie są dostępne dla klientów firmy TurboTax Business. 1 najlepiej sprzedający się program podatkowy Na podstawie zagregowanych danych dotyczących sprzedaży za cały rok podatkowy 2017 Produkty TurboTax. Data importu Przywraca dane finansowe z uczestniczących firm Import Quicken i QuickBooks nie jest dostępny z pakietem TurboTax zainstalowanym na Macu Import z Quicken 2017 i wyższy oraz QuickBooks Desktop 2011 i wyższe tylko Windows Tylko Quicken import nie jest dostępny dla produktów TurboTax Business Quicken oferowanych przez Quicken Inc Quicken import podlegający zmianom. Ten porady podatkowe dotyczące opcji na akcje. Jeśli Twoja firma oferuje ograniczone zapasy, opcje na akcje lub niektóre inne zachęty, posłuchaj potencjalne potrącenia podatkowe Istnieją jednak pewne duże ulgi podatkowe, jeśli grasz w karty. Większość firm oferuje co najmniej ogólne porady podatkowe dla uczestników o tym, co należy i czego nie należy robić, ale rzadko jest wystarczająco dużo o tych planach i ich wpływie na podatki zarówno od razu, jak iw dół Oto dziesięć rzeczy, które warto wiedzieć, jeśli opcje na akcje lub dotacje są częścią pakietu wynagrodzeń.1 Istnieją dwa typy opcji na akcje. Istnieją opcje motywacyjne dotyczące akcji lub ISO i niekwalifikowane opcje na akcje lub NSO Niektórzy pracownicy otrzymują zarówno Twój plan, jak i opcja przyznania wsparcia określą, jaki typ jesteś otrzymania. ISO są opodatkowane najbardziej korzystne Nie ma na ogół żadnego podatku w momencie ich przyznania i nie ma regularnego podatku w momencie ich wykonywania Po tym czasie, gdy sprzedajesz swoje udziały, będziesz płacić podatek, miejmy nadzieję, że długoterminowe zyski kapitałowe Zwykły okres utrzymywania zysków kapitałowych wynosi jeden rok, ale w celu uzyskania potrącenia z tytułu nabycia udziałów nabytych przez ISO, należy trzymać akcje przez ponad rok po skorzystaniu z tych opcji i sprzedawać akcje co najmniej dwa lata po tym, jak Państwa ISO przyznaje się, że ta ostatnia, dwuletnia reguła przyciąga wielu ludzi, nie wiedząc2. ISO noszą pułapkę AMT. Jak zauważyłem powyżej, podczas wykonywania ISO nie płacisz regularnie podatku To mogłoby cię wyrzucić, że Kongres i IRS mają trochę zaskoczyć dla Ciebie a Lateratywny minimalny podatek Wiele osób wstrząsa tym, że chociaż ich stosowanie w systemie ISO nie powoduje regularnego opodatkowania, może powodować AMT Należy pamiętać, że nie produkujesz środków pieniężnych podczas wykonywania ISO, więc będziesz musiał użyć innych środków, aby zapłacić AMT lub zorganizować sprzedaż wystarczającej ilości zapasów podczas ćwiczeń, aby zapłacić AMT. Przykład: Otrzymujesz certyfikaty ISO w celu zakupu 100 udziałów po aktualnej cenie rynkowej 10 za akcję Dwa lata później, gdy akcje są warte 20, wykonujesz, płacąc 10 10 spreadów pomiędzy ceną ćwiczeń a wartością 20 zależy od AMT Ile AMT płacisz będzie zależeć od innych dochodów i odliczeń, ale może to być płaska 28 stawka AMT na 10 spread lub 2 80 na akcję. Dla Ciebie, sprzedaj akcje z zyskiem, może być w stanie odzyskać AMT za pośrednictwem tzw. kredytu AMT Ale czasami, jeśli akcja spadnie przed sprzedażą, możesz zostać zmuszony zapłacić duży rachunek podatkowy na dochody z fantomem To co się stało dla pracowników dotkniętych dot-com popiersiami 2000 i 2001 W 2008 r. C onbranie wydało specjalny przepis, aby pomóc tym pracownikom. Więcej informacji na temat tego, jak zwolnić, kliknij tutaj. Ale jeśli zdecydujesz się na Kongres. Jeśli będziesz ćwiczy ISO, musisz odpowiednio zaplanować podatkę.3 Kierownicy otrzymują niewykwalifikowane opcje. Jeśli jesteś wykonawcą, masz większe szanse na otrzymanie wszystkich lub przynajmniej większości Twoich opcji jako opcji niekwalifikowanych Nie są one opodatkowane tak pozytywnie, jak ISO, ale przynajmniej nie ma pułapki AMT Podobnie jak w przypadku systemów ISO, nie ma podatku w czas, w którym opcja jest przyznana. Jeśli korzystasz z opcji niekwalifikowanej, musisz posiadać zwykły podatek dochodowy, a jeśli jesteś pracownikiem Medicare i innymi podatkami od wynagrodzeń na różnicę między ceną a wartością rynkową. Przykład Możesz otrzymać opcję zakupu akcje po 5 na akcję, gdy akcje są w obrocie 5 lat Dwa lata później, kiedy wykonujesz giełdę na poziomie 10 na jedną akcję, płacisz 5 podczas wykonywania, ale wartość w tym czasie wynosi 10, więc masz 5 dochodów odszkodowania Następnie, jeśli posiadasz zapas na więcej th rok i sprzedaj go, każda cena sprzedaży powyżej 10 nowe podstawy powinny być długoterminowe zyski kapitałowe. wykonywanie opcji pobiera pieniądze i generuje podatek do rozruchu To dlatego wiele osób korzysta z opcji zakupu akcji i sprzedaży tych akcji w tym samym dniu Niektóre plany mogą pozwolić na ćwiczenia bezgotówkowe.4 Akcje ograniczone oznaczają zazwyczaj opóźnione podatek. Jeśli otrzymasz towar lub inną własność od pracodawcy z załączonymi warunkami, np. Musisz zatrzymać się przez dwa lata na jego utrzymanie lub zachować, stosuje się specjalne przepisy o ograniczonym dostępie zgodnie z sekcją 83 kodeksu dochodów wewnętrznych Przepis 83, w połączeniu z warunkami dotyczącymi opcji na akcje, sprawia, że wiele zamieszania. Najpierw uważaj czystą własność zastrzeżoną Jako marchewkę pozostać w towarzystwie, twój pracodawca mówi, jeśli pozostaniesz z firma przez 36 miesięcy, otrzymasz 50 000 wartości akcji Nie musisz płacić czegokolwiek za zapas, ale jest on podawany w związku z wykonywaniem usług Nie masz dochodu do opodatkowania dopóki nie otrzymasz W efekcie IRS czeka 36 miesięcy, aby zobaczyć, co się stanie Po otrzymaniu zapasów masz 50,000 dochodów lub więcej lub mniej, w zależności od tego, w jaki sposób te akcje zostały wykonane w międzyczasie Dochód jest opodatkowany jako płace.5 IRS Nie wyczerpujcie czasu. IRS zawsze czeka, aby zobaczyć, co dzieje się przed opodatkowaniem. Jednak niektóre ograniczenia nigdy nie wygasają z takimi niepowodzeniami, IRS ocenia to, że podlegają one takim ograniczeniom. Przykładowy pracodawca obiecuje zapasy, jeśli pozostaniesz z firmą przez 18 miesięcy Kiedy otrzymasz zapas będzie podlegał stałym ograniczeniom w ramach umowy kupna sprzedaży firmy, aby odsprzedać akcje za 20 sztuk na akcję, jeśli kiedykolwiek opuścisz firmę S IRS będzie czekać i nie widać podatku od pierwszych 18 miesięcy W tym momencie będziesz opodatkowany według wartości, która prawdopodobnie będzie wynosić 20, biorąc pod uwagę ograniczenie odsprzedaży6. Możesz wybrać opcję opodatkowania szybciej. Zasady dotyczące ograniczonej własności zazwyczaj przyjmują czekać i podjęcie podejścia do ograniczeń, które w końcu się wyczerpują Mimo to, w ramach tego, co nazywa się 83 b wyborami, można włączyć wartość nieruchomości w swoim dochodzie wcześniej, nie uwzględniając ograniczeń. Może to być sprzeczne z intuicjami wybierz coś w swoim zeznaniu podatkowym, zanim będzie to wymagane Trzeba jednak spróbować włączyć je do dochodu przy niskim poziomie, zablokować przyszłe potrącenie kapitału w celu uzyskania dalszej oceny Aby wybrać dotychczasowe podatki, musisz napisać 83 b Wybory z IRS w ciągu 30 dni od otrzymania nieruchomości Musisz zgłosić w wyborach wartość otrzymanego wynagrodzenia, która może być mała lub nawet zerowa Wtedy musisz załączyć inną kopię wyborów do swojego zeznania podatkowego. Przykładowy Jesteś oferowane akcje przez pracodawcę na poziomie 5 na akcję, gdy akcje są warte 5, ale musisz pozostać z firmą przez dwa lata, aby móc je sprzedać. Masz już zapłaconą wartość rynkową za udziały s dokonywania 83 b wyborów może wykazywać zerowy dochód Ale przez zgłoszenie to przekształcasz to, co miałoby być przyszłym zwykłym dochodem do zysków kapitałowych Kiedy sprzedajesz udziały więcej niż rok później, będziesz zadowolony, że złożyłeś wybory. 7. Ograniczenia opcji. Jeżeli reguły ograniczeń własności i reguły na akcje nie były wystarczająco skomplikowane, czasami trzeba zmierzyć się z oboma zestawami reguł. Na przykład można otrzymać opcje na akcje ISO lub NSO, które ograniczają Twoje prawa do nich w czasie jeśli pozostaniesz z firmą IRS na ogół czeka, aby zobaczyć, co się dzieje w takim przypadku. Musisz poczekać dwa lata na opcje, aby uzyskać kamizelkę, więc nie ma podatku aż do tej daty uprawnień Następnie, opcja akcji opcja przejmie w tym momencie , musiałbyś płacić podatek według zasad ISO lub NSO Możliwe jest nawet 83 wybory do wyrównywania opcji na akcje.8 Będziesz potrzebował pomocy zewnętrznej. Większość firm stara się robić dobrą robotę, aby zwrócić uwagę na swoje zainteresowania. W końcu, czas opti planów są przyjmowane w celu budowania lojalności, a także zapewniania zachęt. Zwykle płaci się za zatrudnianie profesjonalistów, aby pomóc w radzeniu sobie z tymi planami. Zasady podatkowe są skomplikowane i mogą mieć się różne normy ISO, NSO, ograniczone zapasy i więcej Firmy czasami świadczą spersonalizowane doradztwo w dziedzinie podatków i planowania finansowego dla kadry kierowniczej jako perk, ale rzadko udostępniają to dla każdego. 9 Przeczytaj swoje dokumenty. Jestem zawsze zaskoczony tym, jak wielu klientów szuka wskazówek dotyczących typów opcji lub zasobów ograniczonych zostali nagrodzeni, którzy nie mają swoich dokumentów lub nie czytają ich Jeśli szukasz zewnętrznych wskazówek, będziesz chciał dostarczyć kopie wszystkich dokumentów do doradcy, że dokumenty powinny zawierać dokumenty planu firmy, wszelkie podpisane umowy, które odnoszą się jakikolwiek sposób na opcje lub ograniczony czas, a także wszelkie dotacje lub nagrody Jeśli rzeczywiście dostałeś certyfikaty akcji, podaj kopie tych, oczywiście Oczywiście zasugerowałabym najpierw przeczytanie dokumentów że niektóre lub wszystkie Twoje pytania są odbierane przez materiały, które otrzymałeś10 Uważaj na straszliwą sekcję 409A. Na koniec uważaj na jeden szczególny sekcj nr 409A, który został uchwalony w 2004 r. Po okresie mylenia wskazówek przejściowych, teraz reguluje wiele aspektów programów odroczonych kompensacji Za każdym razem, gdy zobaczysz odniesienie do sekcji 409A odnoszącej się do planu lub programu, skorzystaj z pomocy zewnętrznej Więcej informacji na temat 409A znajduje się tutaj. Robert W Wood jest prawnikiem w dziedzinie podatków z ogólnokrajową praktyką Autor ponad 30 książek, w tym opodatkowanie szkód wyrządzonych Wypłaty rozliczeń 4-go edycja 2009 roku, do których można się skontaktować Dyskusja ta nie służy jako porady prawnej i nie może być wykorzystana w żadnym celu bez usług wykwalifikowanego profesjonalisty.
No comments:
Post a Comment